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「摘要」信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)發(fā)行履職發(fā)展的主體業(yè)務(wù)，是深化改革的重要內(nèi)容，也是內(nèi)審工作的監(jiān)督領(lǐng)域。本文通過(guò)審計(jì)這一獨(dú)立、客觀的“第三方視角”，淺析當(dāng)前信貸“四個(gè)中心”運(yùn)行情況，探索進(jìn)一步推動(dòng)農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的工作建議。
「關(guān)鍵詞」農(nóng)發(fā)行改革?審計(jì)視角?信貸?“四個(gè)中心”
為扎實(shí)做好學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想主題教育的調(diào)查研究工作，農(nóng)發(fā)行北京審計(jì)分部聚焦農(nóng)發(fā)行信貸“四個(gè)中心”建設(shè)，對(duì)北京、天津、河北、山東、河南省分行及轄屬共31個(gè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，以獨(dú)立、客觀的審計(jì)視角，總結(jié)片區(qū)各行在探索完善信貸“四個(gè)中心”建設(shè)中的經(jīng)驗(yàn)做法，分析研究其在職能定位、制度建設(shè)和系統(tǒng)運(yùn)行、人員管理以及審計(jì)工作等方面情況，并提出有關(guān)意見(jiàn)建議，發(fā)揮審計(jì)的“醫(yī)士”“衛(wèi)士”和“謀士”作用。
一、片區(qū)省分行信貸“四個(gè)中心”運(yùn)行狀況
2020年12月，農(nóng)發(fā)行決定在省級(jí)分行推行設(shè)立調(diào)查評(píng)估中心、信用審查中心、放款監(jiān)督中心和信貸監(jiān)控中心。片區(qū)五省市分行迅速行動(dòng)，并在運(yùn)行過(guò)程中探索積累了一些工作經(jīng)驗(yàn)。經(jīng)過(guò)幾年來(lái)的運(yùn)轉(zhuǎn)，各分行在業(yè)務(wù)流程、機(jī)構(gòu)管理、聯(lián)合辦貸等方面因地制宜，積極探索，積累了一些改革經(jīng)驗(yàn)，客戶服務(wù)水平得到提高，業(yè)務(wù)流程有所優(yōu)化，辦貸效率有所提升，內(nèi)控管理水平得到加強(qiáng)。各行普遍反映，目前信貸各中心的運(yùn)行建設(shè)，對(duì)加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化、科學(xué)化管理，有效保證履職發(fā)展、防控金融風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了積極作用。人員專(zhuān)業(yè)性有所提高，業(yè)務(wù)管理更為精細(xì)?！凹s化、扁平化、專(zhuān)業(yè)化、信息化”改革目標(biāo)初步實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，為進(jìn)一步發(fā)揮組織架構(gòu)優(yōu)勢(shì)，各行積極研究，提升運(yùn)行質(zhì)效。在調(diào)查評(píng)估環(huán)節(jié)，河北分行研究制定《辦貸資料清單》《辦貸要點(diǎn)清單》，涵蓋安置房、水網(wǎng)改造提升等20個(gè)具有普遍性、代表性模式，形成規(guī)范統(tǒng)一的調(diào)評(píng)要求；山東分行鎖定省、市政府高度關(guān)注、多家金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)激烈的重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展前中后臺(tái)聯(lián)合辦貸，為客戶量身定制一體化金融服務(wù)方案，有效推進(jìn)項(xiàng)目營(yíng)銷(xiāo)和辦貸進(jìn)度；河南分行組織前中后臺(tái)以及項(xiàng)目地市、縣行人員共同召開(kāi)調(diào)查前預(yù)審會(huì)，對(duì)項(xiàng)目支持模式路徑、還款來(lái)源等涉及合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性內(nèi)容進(jìn)行預(yù)審。在信用審查環(huán)節(jié)，河北分行實(shí)行項(xiàng)目審查“三優(yōu)先”，即優(yōu)先審查審議涉及完成國(guó)家階段性任務(wù)等重點(diǎn)項(xiàng)目、補(bǔ)齊補(bǔ)全發(fā)展短板項(xiàng)目以及風(fēng)險(xiǎn)化解項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)過(guò)會(huì)后一天審批；河南分行建立項(xiàng)目貸款審查前置機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵性要件提前“預(yù)審”，減少正式送審流程的反復(fù)和補(bǔ)充。在放款監(jiān)督環(huán)節(jié)，北京分行對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目提前收集放款依據(jù)；天津分行優(yōu)化影像審核操作流程，加快業(yè)務(wù)處理時(shí)效。河北、山東、河南分行增加二級(jí)行復(fù)核環(huán)節(jié)，指導(dǎo)開(kāi)戶行完善數(shù)據(jù)、補(bǔ)齊資料，提高省行放款中心審核效率。
二、面臨的主要困難
習(xí)近平總書(shū)記提到：“重大改革都是牽一發(fā)而動(dòng)全身的”。信貸“四個(gè)中心”的建設(shè)和完善，直接關(guān)系到能否將黨中央、國(guó)務(wù)院的部署要求貫徹落實(shí)到位，直接關(guān)系到能否服務(wù)好“三農(nóng)”，直接關(guān)系到農(nóng)發(fā)行高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)水平。從審計(jì)視角看，當(dāng)前還存在信貸流程中各部門(mén)、各環(huán)節(jié)職責(zé)需明晰，制度建設(shè)待完善，系統(tǒng)銜接需優(yōu)化，人員能力待提升等方面問(wèn)題，同時(shí)審計(jì)的精準(zhǔn)定責(zé)能力需加強(qiáng)。（一）信貸流程中各部門(mén)、各環(huán)節(jié)職責(zé)還需進(jìn)一步明晰。調(diào)查評(píng)估中心成立后，信貸流程中增加了專(zhuān)門(mén)部門(mén)和環(huán)節(jié)，調(diào)研發(fā)現(xiàn)，流程中各部門(mén)和各環(huán)節(jié)職責(zé)還需進(jìn)一步明晰。在營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品的解釋、認(rèn)定方面，按照農(nóng)發(fā)行營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品規(guī)范要求，相關(guān)部門(mén)對(duì)貸款營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品等均有解釋權(quán)，一定程度影響前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)本條線產(chǎn)品政策統(tǒng)一編制、解釋、認(rèn)定的權(quán)威性，導(dǎo)致上下級(jí)來(lái)回溝通、部門(mén)間反復(fù)協(xié)商，影響工作效率。在項(xiàng)目?jī)?chǔ)備入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)方面，當(dāng)前項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)入庫(kù)管理中對(duì)貸款客戶、項(xiàng)目情況、融資方案等信息在詳細(xì)程度、精準(zhǔn)程度上要求比較寬泛，有的項(xiàng)目剛剛完成立項(xiàng)便進(jìn)入調(diào)查評(píng)估流程，導(dǎo)致調(diào)查評(píng)估中心和前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)以及基層行反復(fù)溝通，造成“吃?shī)A生飯”的情況。在調(diào)查、審查環(huán)節(jié)責(zé)任劃分方面，農(nóng)發(fā)行目前調(diào)查評(píng)估環(huán)節(jié)對(duì)資料的真實(shí)性、完整性、有效性以及業(yè)務(wù)可行性負(fù)責(zé)。信用審查環(huán)節(jié)對(duì)貸款申報(bào)資料的完整性、合規(guī)性以及風(fēng)險(xiǎn)性負(fù)責(zé)。從責(zé)任劃分來(lái)看，調(diào)查評(píng)估環(huán)節(jié)中的“有效性”“可行性”分析與信用審查環(huán)節(jié)中的“合規(guī)性”“風(fēng)險(xiǎn)性”審查，其實(shí)質(zhì)差別難以區(qū)分，在職責(zé)上也存在一定的交叉。（二）相關(guān)制度有待及時(shí)修訂完善，信貸流程中部分系統(tǒng)銜接需優(yōu)化。本次調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前信貸“四個(gè)中心”存在相關(guān)規(guī)定不完善、配套制度有所滯后，同時(shí)部分系統(tǒng)間存在重復(fù)錄入情況。一是相關(guān)制度還需進(jìn)一步修訂完善。如，對(duì)于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的調(diào)查職責(zé)，有的行由前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)，有的行由調(diào)查評(píng)估中心負(fù)責(zé)，有的行兩部門(mén)各負(fù)責(zé)一部分，各行執(zhí)行不一。此外，目前項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)管理仍沿用信貸各中心成立前文件。二是部分系統(tǒng)間存在重復(fù)錄入情況，未真正實(shí)現(xiàn)信息共享。主要表現(xiàn)在：開(kāi)戶行要在兩個(gè)系統(tǒng)中分別發(fā)起報(bào)審流程，業(yè)務(wù)流程重合程度較高；在錄入數(shù)據(jù)時(shí)除了個(gè)別基本要素能共享外，其它數(shù)據(jù)均需重復(fù)錄入；貸后管理模塊和信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)觸發(fā)相同的風(fēng)險(xiǎn)提示時(shí)，無(wú)法共享處理結(jié)果，需要重復(fù)處理；對(duì)一個(gè)貸款客戶同時(shí)申請(qǐng)?jiān)u級(jí)和授信業(yè)務(wù)時(shí)，需要分別加載評(píng)級(jí)、授信業(yè)務(wù)影像等。以上系統(tǒng)間重復(fù)錄入、重復(fù)操作情況，一定程度影響辦貸效率，增加基層行工作負(fù)擔(dān)。（三）人才隊(duì)伍建設(shè)尚需加強(qiáng)。從調(diào)研情況看，目前各中心主要采取“固定+流動(dòng)”的方式進(jìn)行人員的補(bǔ)充和調(diào)配，但仍在人員數(shù)量和專(zhuān)業(yè)能力上有所差距。一方面是人員數(shù)量不足。近兩年農(nóng)發(fā)行堅(jiān)決落實(shí)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)大盤(pán)一攬子政策措施，全力服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展，持續(xù)加大資金投放，2022年新增貸款接近上年增量的兩倍，但各行各中心普遍存在人員不足的問(wèn)題。另一方面是人員專(zhuān)業(yè)能力還需提高。面對(duì)專(zhuān)業(yè)化、集約化的工作要求，人員專(zhuān)業(yè)能力還有一定差距，從近年來(lái)審計(jì)情況看，調(diào)查評(píng)估不全面、不審慎問(wèn)題普遍存在。從基層行角度看，同類(lèi)項(xiàng)目相同信貸事項(xiàng)，存在補(bǔ)充完善資料“因人而異”、多次補(bǔ)充的情況。此外，還缺乏相應(yīng)激勵(lì)機(jī)制。在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，信貸“四個(gè)中心”無(wú)法獲得相應(yīng)的業(yè)績(jī)激勵(lì)，相反后期一旦出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，各中心很可能被追責(zé)問(wèn)責(zé)，造成風(fēng)險(xiǎn)與收益不匹配，其他部門(mén)員工加入的積極性不高。（四）審計(jì)精準(zhǔn)定責(zé)難度較大。信貸業(yè)務(wù)既是審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)，也是定責(zé)的難點(diǎn)。針對(duì)前文提到的信貸各流程、各部門(mén)職責(zé)劃分不明確等情況，目前在審計(jì)實(shí)務(wù)中，一方面是審計(jì)人員就調(diào)查評(píng)估環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的如業(yè)務(wù)邊界把握不準(zhǔn)、產(chǎn)品選擇不慎等共性問(wèn)題，在區(qū)分屬于前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)還是調(diào)查評(píng)估中心責(zé)任時(shí)不好準(zhǔn)確把握。另一方面是對(duì)于調(diào)查、審查環(huán)節(jié)中涉及內(nèi)容、職責(zé)的重疊問(wèn)題，近幾年為了避免“棍掃一片”情況，確定了“后手不劣于前手”的精準(zhǔn)定責(zé)原則，問(wèn)題大多集中在調(diào)查評(píng)估環(huán)節(jié)，導(dǎo)致調(diào)查評(píng)估部門(mén)的意見(jiàn)和壓力都很大。此外，從審計(jì)的角度來(lái)看，審計(jì)工作主要通過(guò)制度檢驗(yàn)被審計(jì)單位內(nèi)部控制的合規(guī)性和有效性，目前信貸“四個(gè)中心”相關(guān)制度有待完善，不利于審計(jì)部門(mén)掌握制度要求，依規(guī)開(kāi)展審計(jì)工作。
三、相關(guān)意見(jiàn)建議
信貸“四個(gè)中心”建設(shè)是農(nóng)發(fā)行信貸體制改革中的重要一環(huán)，經(jīng)過(guò)兩年的運(yùn)行，已初步實(shí)現(xiàn)了“集約化、扁平化、專(zhuān)業(yè)化、信息化”的改革目標(biāo)。站在服務(wù)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的角度，從審計(jì)視角提出以下意見(jiàn)建議：（一）明確信貸流程各環(huán)節(jié)、各部門(mén)相關(guān)職責(zé)。一是在受理推薦環(huán)節(jié)要對(duì)營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品適用準(zhǔn)確性、貸款用途是否符合業(yè)務(wù)邊界以及其他差異化信貸政策等出具明確的結(jié)論性意見(jiàn)。同時(shí)，對(duì)營(yíng)銷(xiāo)產(chǎn)品的編制、解釋、認(rèn)定予以歸口管理，便于提升信貸流程效率，避免不同部門(mén)間反復(fù)溝通。二是厘清調(diào)查評(píng)估的“有效性、可行性”和審查的“合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性”之間差異，防止因職責(zé)交叉出現(xiàn)責(zé)任“扯皮”。三是提高項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)信息要素質(zhì)量控制，明確信貸業(yè)務(wù)受理推薦等環(huán)節(jié)的工作要點(diǎn)和時(shí)限，確保業(yè)務(wù)不擠壓、不斷檔。（二）完善信貸“四個(gè)中心”制度建設(shè)，加強(qiáng)信息化建設(shè)水平。一是及時(shí)修訂相關(guān)制度辦法，統(tǒng)一各業(yè)務(wù)流程的政策要求，使得各部門(mén)、各業(yè)務(wù)流程以及審計(jì)工作有據(jù)可依，依規(guī)辦貸。二是盡快完善配套管理制度，發(fā)揮項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)對(duì)項(xiàng)目貸款的提前“問(wèn)診”作用，提升辦貸質(zhì)效。三是加強(qiáng)各系統(tǒng)在信貸流程以及數(shù)據(jù)錄入方面的銜接，解決重復(fù)錄入問(wèn)題，減輕開(kāi)戶行負(fù)擔(dān)。四是盡快研究上線信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，可初步建立由總行、省分行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，二級(jí)分行全面監(jiān)控的信貸監(jiān)控體系，提升風(fēng)險(xiǎn)防控水平。（三）合理調(diào)配人員力量，不斷提高人員素質(zhì)能力。一是繼續(xù)實(shí)行差異化人員安排，根據(jù)各省級(jí)分行業(yè)務(wù)量對(duì)各中心人員予以差異化安排，充實(shí)人才隊(duì)伍。二是推進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才庫(kù)高質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。進(jìn)一步規(guī)范人才庫(kù)入庫(kù)標(biāo)準(zhǔn)和人員限額。同時(shí)做好入庫(kù)人員培養(yǎng)考核、動(dòng)態(tài)調(diào)整，促進(jìn)專(zhuān)業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。三是積極開(kāi)展有益探索，研究制定科學(xué)合理的分配激勵(lì)機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)各中心人員工作積極性。（四）適應(yīng)改革變化，提升精細(xì)化審計(jì)能力。對(duì)片區(qū)審計(jì)人員來(lái)說(shuō)，一是提高站位，深化對(duì)農(nóng)發(fā)行“八項(xiàng)改革”的理解和認(rèn)識(shí)，特別是各中心成立后，及時(shí)掌握相關(guān)制度要求，防止出現(xiàn)用“老辦法”研判“新問(wèn)題”情況。二是深入學(xué)習(xí)研究關(guān)于精準(zhǔn)定責(zé)的相關(guān)要求，通過(guò)審前培訓(xùn)、業(yè)務(wù)交流等形式樹(shù)立審計(jì)人員精準(zhǔn)定責(zé)意識(shí)。三是在審計(jì)實(shí)踐中逐步提升精準(zhǔn)定責(zé)能力，合理區(qū)分受理推薦、調(diào)查評(píng)估和信用審查環(huán)節(jié)責(zé)任，做到問(wèn)題事實(shí)清楚、定性精確、責(zé)任明晰、依據(jù)充分。
